TVAL - Actions réalisées par le traitement de validation comptable

   La sélection des écritures peut se faire de plusieurs manières :
      - en précisant une liste de pièces : on sélectionne alors les écritures associées aux pièces de la liste ;
      - en précisant une liste d'écritures ;
      - en précisant des critères de sélection sur les écritures.

   Dans tous les cas, seules les écritures à l'état "créées" sont sélectionnées.

   
   - Contrôles de cohérence
Lors de la validation d'une écriture, on effectue l'ensemble des contrôles d'intégrité des données présentes dans l'en-tête d'écriture, les mouvements et pièces associés.

   De plus, suivant le paramétrage, les contrôles suivants peuvent être effectués :

   - Contrôles liés à la TVA
Si le paramètre AUTCPT occurrence CTLTVA a une valeur testée 1 égale à "A", les trois contrôles suivants sont réalisés :
    . Si un code de TVA est saisi dans une écriture, alors on doit retrouver parmi les autres mouvements le compte de TVA renvoyé par ce code. (Sauf pour les modes de TVA intracommunautaire et non traité).
    . Inversement, si un compte de TVA est saisi, alors on doit retrouver parmi les autres mouvements le code de TVA renvoyé par ce compte. (Sauf s'il s'agit d'une écriture entre comptes de TVA).
    . La somme des montants de TVA présents sur les différentes lignes HT doit être égale au montant saisi sur le compte de TVA.

   Pour les écritures extra-comptables, lorsqu'un compte est en saisie TVA obligatoire, il est possible de ne pas obliger la saisie des informations liées à la TVA (code TVA, base hors taxe, montant hors taxe, montant TVA restant à déclarer) en positionnant la valeur testée 1 du paramètre AUTCPT occurrence TVAECC à la valeur "I". Dans ce cas, les trois contrôles de TVA mentionnés ci-dessus ne seront donc pas effectués.

   Si le paramètre AUTODE occurrence CTLTAS a une valeur testée 1 égale à "A", les trois contrôles suivants sont réalisés :
    . Les comptes de TVA présents dans la TVA associée aux mouvements (GMTA) doivent se retrouver dans le schéma d'écriture.
    . Inversement, les comptes de TVA présents dans le schéma d'écriture doivent se retrouver dans la TVA associée.
    . La somme des montants de TVA définis dans les mouvements pour un compte de TVA doit être égale à la somme des montants de TVA associée pour ce même compte.

   - Contrôles entre segment et nature (poste ou compte)
Si le paramètre AUTODE occurrence CTLASN a une valeur testée 1 égale à "A", les contrôles de saisie entre les destinations (imputations analytiques) et les natures (poste ou compte) sont effectués suivant les autorisations ou les interdictions précisées dans GASN.

   - Contrôles entre segments
Si le paramètre AUTODE occurrence CTLASS a une valeur testée 1 égale à "A", les contrôles de saisie entre les différents segments d'un CGR combinaison sont effectués suivant les autorisations ou les interdictions précisées dans GASS.

   * Si l'écriture à valider est passée sur un journal à équilibrage automatique à l'écriture, pour chaque écriture à rééquilibrer :
      - lorsque le compte d'équilibre n'est pas suivi en analytique : un mouvement supplémentaire est ajouté dont le montant correspond au solde des mouvements de l'écriture.
      - lorsque le compte d'équilibre est suivi en analytique (CGR A et/ou CGR B) : des mouvements supplémentaires sont ajoutés suivant les différentes combinaisons analytiques rencontrées sur les mouvements. Le montant de chaque mouvement correspond au solde de la combinaison analytique associée.

   Les informations suivantes sont positionnées sur les mouvements générés :
ETSOCMVC = Etablissement de l'écriture à valider
ECROCMVC = Numéro de l'écriture à valider
NUMOCMVC = Numéro du plus grand mouvement présent incrémenté de 10
CPTOCMVC = Compte d'équilibre du journal
TYPOCMVC = Type de mouvement de l'écriture à valider
MTDOCMVC = Solde crédit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde est créditeur, sinon 0
MTCOCMVC = Solde débit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde est débiteur, sinon 0
NEPOCMVC = 0
LIBOCMVC = Suivant la valeur testée 1 du paramètre AUTCPT occurrence LIBPAS :
          - A   : le libellé est renseigné avec la valeur de la zone "Texte" de cette occurrence ;
          - I    : le libellé reste vide ;
          - M : le libellé est renseigné avec la valeur du plus grand libellé (par ordre alphabétique) des autres mouvements de l'écriture.
GENOCMVC = "CP" (contre-passation)

   Si une devise de reporting est gérée :
MRDOCMVC = Solde reporting crédit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde reporting est créditeur, sinon 0
MRCOCMVC = Solde reporting débit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde reporting est débiteur, sinon 0

   Si l'écriture est en devise :
MDDOCMVC = Solde devise crédit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde devise est créditeur, sinon 0
MDCOCMVC = Solde devise débit de l'écriture ou de la combinaison analytique si le solde devise est débiteur, sinon 0

   * Si l'écriture à valider est passée sur un journal à équilibrage automatique à date, au mois ou au bordereau, pour chaque regroupement d'écritures à rééquilibrer :
      - lorsque le compte d'équilibre n'est pas suivi en analytique : le traitement cumule d'un côté le solde des écritures débitrices et d'un autre côté le solde des écritures créditrices. Ensuite, il crée une écriture d'équilibre pour laquelle il insère un mouvement d'un montant égal au solde des écritures débitrices (s'il y en a dans le regroupement) et un autre mouvement d'un montant égal au solde des écritures créditrices (s'il y en a dans le regroupement).
      - lorsque le compte d'équilibre est suivi en analytique (CGR A et/ou CGR B) : le traitement cumule d'un côté les montants débits et d'un autre côté les montants crédits des différentes combinaisons analytiques rencontrées sur les mouvements. Ensuite, il crée une écriture d'équilibre pour laquelle il insère pour chaque combinaison analytique un mouvement d'un montant égal au cumul des débits et un autre mouvement d'un montant égal au cumul des crédits.
      - lorsque la fonctionnalité de gestion complète du CGR est active (paramètre AUTCPT occurrence GESCGR ; compte d'équilibre suivi en analytique), selon un segment particulier (valeur 1 de l'occurrence renseignée), le traitement crée une écriture d'équilibre pour laquelle il insère pour chaque segment analytique déséquilibré un mouvement d'un montant égal au solde des mouvements à valider portant sur ce segment.

   Enregistrement créé dans table des écritures (OCECR) :
ETSOCECR = Etablissement des écritures à valider
NUMOCECR = pour les écritures comptables : CP + numéro constitué à partir du compteur correspondant à ce type qui doit exister dans GNEC,
                        pour les extra-comptables : type d'écriture extra-comptable + numéro constitué à partir du compteur correspondant à ce type.
JRNOCECR = Même journal que les écritures à valider
TYPOCECR = Type de mouvement des écritures
TPIOCECR = Type de pièce affecté suivant AUTCPT occurrence CPTTPI, si la valeur testée 1 vaut :
        - I (défaut) : affectation du type de pièce du journal ;
        - A : affectation du type de pièce de la première écriture traitée relative à chacune des écritures d'équilibre.
DECOCECR = Même date comptable que les écritures à valider si l'équilibrage se fait à date ou au bordereau, dernier jour du mois comprenant la date comptable des écritures à valider si l'équilibrage est au mois.
PIEOCECR = Si le journal est à numérotation de pièce automatique, affectation d'un numéro à partir du compteur correspondant dans la gestion des numéros de pièces (GNUP).
LIBOCECR = Libellé précisé à la soumission, sinon "ECRITURE D'EQUILIBRAGE"
CPTOCECR = Compte d'équilibre du journal
BOROCECR = Même bordereau que les écritures à valider si l'équilibrage se fait au bordereau
ETAOCECR = "V"
UVAOCECR = Utilisateur qui a lancé le traitement
DVAOCECR = Date du jour du traitement de validation
NVAOCECR = Numéro de validation selon le paramètre AUTCPT occurrence NUMVAL
GENOCECR = "CP" (contre-passation)
UCROCECR = Utilisateur qui a lancé le traitement
DCROCECR = Date du jour du traitement de validation

   Si le compte d'équilibre est géré dans une devise, l'équilibrage s'effectue par devise :
DEVOCECR = Devise des écritures
DVMOCECR = Mode de change défini avec la caractéristique "Equilibre" dans GDVM
Par contre, si le compte d'équilibre est géré dans plusieurs devises, on crée une écriture d'équilibrage globale en devise de référence, donc ces zones ne sont pas renseignées.

   Enregistrements créés dans la table des mouvements (OCMVC) associés à l'écriture créée ci-dessus :
ETSOCMVC = Etablissement des écritures à valider
ECROCMVC = Numéro de l'écriture d'équilibre générée ci-dessus
NUMOCMVC = Numéro incrémenté de 10 en 10 à chaque mouvement de l'écriture (10 pour le premier mouvement)
CPTOCMVC = Compte d'équilibre du journal
TYPOCMVC = Type de mouvement de l'écriture
MTDOCMVC = Solde des écritures créditrices ou cumul des montants crédits d'une combinaison analytique, sinon 0
MTCOCMVC = Solde des écritures débitrices ou cumul des montants débits d'une combinaison analytique, sinon 0
NEPOCMVC = 0
GENOCMVC = "CP" (contre-passation)

   Si une devise de reporting est gérée :
MRDOCMVC = Solde reporting des écritures créditrices ou cumul des montants reporting crédits d'une combinaison analytique, sinon 0
MRCOCMVC = Solde reporting des écritures débitrices ou cumul des montants reporting débits d'une combinaison analytique, sinon 0

   Si l'écriture est en devise :
MDDOCMVC = Solde devise des écritures créditrices ou cumul des montants devise crédits d'une combinaison analytique, sinon 0
MDCOCMVC = Solde devise des écritures débitrices ou cumul des montants devise débits d'une combinaison analytique, sinon 0

   Lorsqu'une devise de reporting est gérée, les écarts lors de conversion devise de reporting -> devise de référence lors de la génération de cet équilibrage peuvent donner lieu à la création de mouvements supplémentaires sur le compte (débit ou crédit) précisé dans le paramètre DEVREP occurrence REFCP.
De même, les écarts lors de conversion devise -> devise de reporting peuvent donner lieu à la création de mouvements supplémentaires sur le compte (débit ou crédit) précisé dans le paramètre DEVREP occurrence REPCP.

   Si le paramètre AUTCPT occurrence PROTVA a une valeur testée 1 égale à "A", il est possible de traiter le prorata de TVA.
Le prorata de TVA est un régime particulier accordé par l'administration aux entreprises dont toute ou partie de l'activité n'est pas assujettie à la TVA.
Lors de la validation d'une écriture incluant un mode de TVA indiquant qu'il s'agit de TVA relatif au prorata, on va calculer la part de TVA récupérable et la part de TVA non récupérable suivant le taux de prorata précisé dans GPTV : lorsque la date du taux définitif est renseignée, c'est celui-ci qui est pris en compte et le genre des écritures est positionné à la valeur "TD", sinon on utilise le taux provisoire.

   Ainsi sur toutes les opérations portant sur la TVA déductible, lors du traitement du prorata :
1) Pour chaque mouvement HT d'origine :
- Si la chaîne 1 de MODOETVA est renseignée avec un compte, on ajoute un mouvement sur ce compte correspondant à la TVA non récupérable dans le même sens que l'imputation HT d'origine, les informations liées au lissage sont reprises.
- Si la chaîne 1 de MODOETVA n'est pas renseignée et que la valeur 1 est égale à 1, on ajoute un mouvement supplémentaire sur le compte d'origine dans le même sens que l'imputation HT d'origine, les informations liées au lissage sont reprises.
- Si la chaîne 1 de MODOETVA n'est pas renseignée et que la valeur 1 est différente de 1, on effectue une réincorporation sur le compte d'origine en réalisant une mise à jour du mouvement existant.
2) Le montant de TVA récupérable est modifié au niveau des imputations d'origine (TVA restant) et au niveau des comptes de TVA (débit 445660 par exemple).
Dans le cas particulier d'un mode de TVA à la fois intracommunautaire et prorata, la validation va ajouter un mouvement sur un compte de TVA dédié issu de la chaîne 1 du paramètre AUTCPT occurrence CPTATT pour la partie non récupérable en sens inverse du montant HT traité.

   Pour chaque mouvement passé sur un compte défini comme "lettrable" dans GCPT et ayant une clé de lettrage, le traitement crée un enregistrement dans la table d'aide au lettrage (OCALT) :
ETSOCALT = Etablissement de l'écriture à valider
ECROCALT = Numéro de l'écriture à valider
NUMOCALT = Numéro du mouvement traité
CLEOCALT = Concaténation des zones du mouvement entrant dans la constitution de la clé suivant GCLT.
CPTOCALT = Compte du mouvement traité
TYPOCALT = Type du mouvement traité
DEVOCALT = Si l'écriture traitée est en devise, cette zone est renseignée avec le code devise. Si le rôle de la clé de lettrage du compte est égal à "R", la devise n'est pas renseignée et on affecte les montants en devise de référence.
MTDOCALT = Montant débit du mouvement traité (si l'écriture est en devise, c'est le montant en devise qui est affecté). Si le rôle de la clé de lettrage du compte est égal à "R", on affecte le montant débit du mouvement en devise de référence.
MTCOCALT = Montant crédit du mouvement traité (si l'écriture est en devise, c'est le montant en devise qui est affecté). Si le rôle de la clé de lettrage du compte est égal à "R", on affecte le montant crédit du mouvement en devise de référence.

   Concernant les comptes de TVA, vous pouvez activer un paramétrage qui permet d'alimenter une zone des mouvements avec le numéro d'écriture pour des comptes d'attente, ou le mois d'émission, sinon le mois comptable pour des comptes définitifs associés à de la TVA débit ou livraison ; zone qui servira de critère de lettrage : cf. le paramètre AUTCPT occurrence LETTVA.

   - Suivi d'une zone du tiers
Lors de la validation, il est possible de copier une zone du tiers dans une zone des mouvements ou de l'en-tête d'écriture avec le paramètre AUTCPT occurrences SUITIE et SUITIE2.

   - Suivi d'un segment de CGR
Lors de la validation, il est possible de copier un segment de CGR dans une des zones libres de l'écriture ou des mouvements avec le paramètre AUTCPT occurrence SUICGR.

   - Suivi d'une zone du poste
Lors de la validation, il est possible de copier une zone du poste dans une zone des mouvements ou de l'en-tête d'écriture avec le paramètre AUTCPT occurrence SUIPOS.

   - Suivi des paramètres 1, 2 et 3
Lors de la validation, il est possible de copier les paramètres 1, 2 et 3 du mouvement ayant le plus gros montant sur tous les autres mouvements de l'écriture selon le paramètre AUTCPT et les occurrences respectives SUIPR1, SUIPR2 et SUIPR3.

   - Suivi du tiers d'une écriture intra-groupe au sein d'un groupe de TVA
Lors de la validation, si le mode de TVA de l'écriture est de type "groupe" (valeur testée 2 du paramètre MODOETVA à "G"), il est possible de copier le tiers dans une zone des mouvements ou de l'en-tête d'écriture avec le paramètre AUTCPT occurrence SUITVA.

   Les écritures qui sont validées entraînent la création ou la mise à jour de cumuls mensuels qui regroupent pour un mois, un compte, un tiers ou un CGR, etc., les montants débits et les montants crédits des écritures. Ces cumuls, qui servent de base aux éditions de balances, sont créés par le traitement de validation dans cinq tables distinctes :

   Table des cumuls mensuels par compte (OCCUC)
A chaque validation, un enregistrement de cette table est obligatoirement mis à jour ou créé, le regroupement se fait par établissement, compte, mois, type et journal :

   ETSOCCUC = Etablissement des écritures à valider
CPTOCCUC = Compte du mouvement
MOIOCCUC = Mois et année de la date comptable de l'écriture (format AAAAMM01)
TYPOCCUC = Type du mouvement
JRNOCCUC = Journal de l'écriture à valider
CUDOCCUC = Somme des montants débit des mouvements traités
CUCOCCUC = Somme des montants crédit des mouvements traités
CRDOCCUC = Somme des montants reporting débit des mouvements traités
CRCOCCUC = Somme des montants reporting crédit des mouvements traités
ETAOCCUC = "A"   (actif)

   Table des cumuls mensuels par compte et par tiers (OCCUT)
A chaque validation d'un mouvement ayant un tiers, un enregistrement de cette table est obligatoirement mis à jour ou créé, le regroupement se fait par établissement, compte, tiers, mois, type et éventuellement journal :

   ETSOCCUT = Etablissement des écritures à valider
CPTOCCUT = Compte du mouvement
TIEOCCUT = Tiers du mouvement
MOIOCCUT = Mois et année de la date comptable de l'écriture (format AAAAMM01)
TYPOCCUT = Type du mouvement
JRNOCCUT = Journal de l'écriture à valider. Cette zone est renseignée en fonction du paramètre CUMGLB occurrence CUT. En effet, si les cumuls sont globaux, les écritures d'un même établissement, même mois, même compte, même tiers, même type mais avec un journal différent seront sommées en un seul enregistrement dans cette table, sans la notion de journal.
CUDOCCUT = Somme des montants débit des mouvements traités
CUCOCCUT = Somme des montants crédit des mouvements traités
CRDOCCUT = Somme des montants reporting débit des mouvements traités
CRCOCCUT = Somme des montants reporting crédit des mouvements traités
ETAOCCUT = "A" (actif)

   Table des cumuls mensuels par compte et par CGR (OCCUG)
A chaque validation d'un mouvement ayant un CGR A et/ou B, un enregistrement de cette table est obligatoirement mis à jour ou créé, le regroupement se fait par établissement, compte, CGR A ou B, mois, type et éventuellement journal :

   ETSOCCUG = Etablissement des écritures à valider
OMVOCCUG = "A" ou "B" suivant le type de CGR du mouvement (CGR A ou CGR B). Si le mouvement possède les deux CGR, deux enregistrements de cette table seront concernés.
CPTOCCUG = Compte du mouvement
CGROCCUG = CGR A ou B du mouvement
POSOCCUG = Poste du mouvement
MOIOCCUG = Mois et année de la date comptable de l'écriture (format AAAAMM01)
TYPOCCUG = Type du mouvement
JRNOCCUG = Journal de l'écriture à valider. Cette zone est renseignée en fonction du paramètre CUMGLB occurrence CUG pour les CGR A ou CUB pour les CGR B. En effet, si les cumuls sont globaux, les écritures d'un même établissement, même compte, même CGR A ou B, même mois, même type mais avec un journal différent seront sommées en un seul enregistrement dans cette table, sans la notion de journal.
CUDOCCUG = Somme des montants débit des mouvements traités
CUCOCCUG = Somme des montants crédit des mouvements traités
CRDOCCUG = Somme des montants reporting débit des mouvements traités
CRCOCCUG = Somme des montants reporting crédit des mouvements traités
ETAOCCUG = "A"   (actif)

   Table des cumuls mensuels paramétrables (OCCUD)
L'alimentation de cette table s'effectue avec les mouvements qui possèdent un compte défini avec des cumuls particuliers (zone "Cumul" dans GCPT). Dans ce cas, un enregistrement est créé par établissement, compte, mois, type, journal et par données demandées dans la zone "Cumul".
Par exemple, si cette zone est "DT", il y aura un cumul mensuel pour ce compte par devise et tiers.

   ETSOCCUD = Etablissement de l'écriture à valider
CPTOCCUD = Compte du mouvement
MOIOCCUD = Mois et année de la date comptable de l'écriture (format AAAAMM01)
TYPOCCUD = Type du mouvement
JRNOCCUD = Journal de l'écriture à valider
CUDOCCUD = Somme des montants débit en devise de référence des mouvements traités
CUCOCCUD = Somme des montants crédit en devise de référence des mouvements traités
CRDOCCUD = Somme des montants débit en devise de reporting des mouvements traités
CRCOCCUD = Somme des montants crédit en devise de reporting des mouvements traités
DEVOCCUD = Devise du mouvement si un cumul en devise est demandé dans le compte
CDDOCCUD = Somme des montants débit en devise des mouvements traités
CDCOCCUD = Somme des montants crédit en devise des mouvements traités
UNOOCCUD = Unité d'oeuvre du mouvement si un cumul par unité d'oeuvre est demandé dans le compte
QUOOCCUD = Quantité d'unité d'oeuvre du mouvement si un cumul par unité d'oeuvre est demandé dans le compte
TIEOCCUD = Tiers du mouvement si un cumul par tiers est demandé dans le compte
CGAOCCUD = CGR A du mouvement si un cumul par CGR A est demandé dans le compte
CGBOCCUD = CGR B du mouvement si un cumul par CGR B est demandé dans le compte
POSOCCUD = Poste du mouvement
ETAOCCUD = "A" (actif)

   Table des cumuls mensuels par type de pièce (OCCUP)
L'alimentation de cette table s'effectue avec les mouvements qui possèdent un compte pour lequel un cumul par type de pièce a été demandé (contient la lettre "P" dans la zone "Cumul" dans GCPT), dans ce cas, un enregistrement est créé par établissement, compte, mois, type de mouvement, journal et type de pièce :

   ETSOCCUP = Etablissement des écritures à valider
CPTOCCUP = Compte du mouvement
MOIOCCUP = Mois et année de la date comptable de l'écriture (format AAAAMM01)
TYPOCCUP = Type du mouvement
JRNOCCUP = Journal de l'écriture à valider
TPIOCCUP = Type de pièce de l'écriture à valider
CUDOCCUP = Somme des montants débit des mouvements traités
CUCOCCUP = Somme des montants crédit des mouvements traités
CRDOCCUP = Somme des montants reporting débit des mouvements traités
CRCOCCUP = Somme des montants reporting crédit des mouvements traités
ETAOCCUP = "A"   (actif)

   Cette fonctionnalité n'est disponible que si vous possédez l'Application Credit Management.
Lorsque la fonctionnalité est active, suivant le paramétrage AUTOCM, occurrence GESPCD, la validation d'une écriture vient alimenter une table permettant de stocker le chiffre d'affaires et l'encours d'une agrégation de données comprenant l'établissement, le tiers et deux autres critères facultatifs, définis au niveau des chaînes 1 des occurrences PR1DSO et PR2DSO du paramètre AUTOCM, sur un mois donné par la date comptable de la pièce.

   Les pièces prises en compte sont celles qui portent sur un compte et un type de pièce ayant une influence sur le chiffre d'affaires et/ou l'encours du tiers suivant le paramétrage du calcul des encours (GPCE : destination "A" ou "C").

   Pour chaque écriture à valider, si les contrôles de cohérence ne détectent pas d'erreur, une fois que l'ensemble des opérations possibles détaillées ci-dessus a été réalisé, l'écriture peut être validée dans la table OCECR :
ETAOCECR = "V" (Validée)
UVAOCECR = Utilisateur qui a lancé le traitement
DVAOCECR = Date du jour du traitement de validation
NVAOCECR = Numéro de validation selon le paramètre AUTCPT occurrence NUMVAL
UDMOCECR = Utilisateur qui a lancé le traitement
DDMOCECR = Date de lancement du traitement
Eventuellement, si l'écriture a donné lieu à la création d'une écriture d'équilibrage :
ECCOCECR = Numéro de l'écriture d'équilibrage
Si l'écriture est de type comptable et de type de pièce différent de paiement (type de pièce avec valeur testée 1 différente de "P") avec de la TVA non traitée (mode de TVA avec valeur testée 1 à "NT") alors :
ETVOCECR = "T" (traitée en TVA).

   De même, les pièces attachées à l'écriture sont modifiées dans la table OCPIE :
ETAOCPIE = "D" (Définitif)
UDMOCPIE = Utilisateur qui a lancé le traitement
DDMOCPIE = Date de lancement du traitement

Si le compte de l'écriture à valider influe sur les immobilisations, la fiche d'immobilisation est créée : voir la documentation sur les fiches d'immobilisations.

Si traitement d'une liste de pièces, les informations suivantes de la liste sont renseignées dans GLSP :
- DTROCLSP : dernier traitement effectué ("octval") ;
- DDTOCLSP : date de réalisation du traitement ;
- UDTOCLSP : utilisateur de lancement du traitement.

Si traitement d'une liste d'écritures, les informations suivantes de la liste sont renseignées dans GLEC :
- DTROCLEC : dernier traitement effectué ("octval") ;
- DDTOCLEC : date de réalisation du traitement ;
- UDTOCLEC : utilisateur de lancement du traitement.

Dans le cadre de la gestion des écritures INFINOE, le traitement réalise les mêmes actions que le traitement de reprise de l'antériorité des écritures validées.